Zaměstnanec doloží příjem výplatní páskou nebo potvrzením od zaměstnavatele. U OSVČ je to složitější. Příjmy kolísají, výdaje se dají uplatnit paušálem a část podnikatelů od roku 2021 daňové přiznání vůbec nepodává, protože platí paušální daň. Poskytovatel proto skládá obrázek z několika dokladů. Když víte, z čeho bude vycházet, připravíte se líp a ušetříte si čas.
Jak se posuzuje příjem OSVČ
Poskytovatel chce vědět, kolik vám měsíčně zůstává a jak stabilní ten příjem je. Banky i nebankovní společnosti se přitom opírají hlavně o tři zdroje:
- daňové přiznání za poslední ukončené zdaňovací období, někdy i za rok předtím,
- výpisy z podnikatelského účtu, ze kterých je vidět skutečný obrat a pravidelnost plateb,
- údaje z úvěrových registrů o vašich stávajících závazcích a o tom, jak je splácíte.
Z přiznání se obvykle vychází ze základu daně z podnikání, od kterého se odečte daň a pojistné. Někteří poskytovatelé místo toho počítají s obratem, který vynásobí koeficientem podle oboru. Klidně se tak stane, že vám dva poskytovatelé ze stejných papírů spočítají jiný příjem.
Výpisy z účtu neslouží jen k ověření příjmů. Poskytovatel z nich vidí i výdaje: splátky jiných úvěrů, které jste možná v žádosti neuvedli, platby exekutorovi, opakované nedoplatky. Počítá také s náklady domácnosti, jako je nájem, energie nebo výživné. Rozhoduje, co vám po zaplacení všech povinných výdajů skutečně zbude.
Jak dlouho podnikáte
Hraje roli i to, jak dlouho podnikáte. Většina poskytovatelů chce vidět aspoň jedno ukončené zdaňovací období, nebo několik měsíců pravidelného obratu na účtu. Častá situace: živnost běží půl roku a podnikatel potřebuje auto na zakázky. Má to těžší, šanci ale má – pomůže, když podniká ve stejném oboru, ve kterém předtím pracoval jako zaměstnanec, nebo když má jiný stálý příjem.
Výdajový paušál a paušální daň
Výdajový paušál snižuje vykázaný příjem
Pro daně je výdajový paušál výhodný, při žádosti o úvěr vám ale může uškodit. Vezměme OSVČ s ročními příjmy 900 000 Kč a paušálem 60 %. Základ daně je 360 000 Kč, tedy 30 000 Kč měsíčně, a to ještě před zaplacením daně a pojistného. Skutečné výdaje přitom mohly být mnohem nižší, jenže to z přiznání nikdo nevyčte.
Pokud máte vysoký obrat a nízké skutečné náklady, zeptejte se poskytovatele, jestli umí příjem posoudit i podle obratu na účtu (ne každý to nabízí).
Při paušální dani místo přiznání výpisy
V paušálním režimu platíte jednu měsíční platbu, která pokrývá daň z příjmů i sociální a zdravotní pojištění, a přiznání nepodáváte. Hlavním dokladem o příjmu jsou pak výpisy z podnikatelského účtu, obvykle za posledních několik měsíců, někdy za celý rok. K tomu se často chce potvrzení finančního úřadu o vstupu do paušálního režimu a vaše evidence příjmů.
| Situace | Hlavní doklad o příjmu | Co se často přidává |
|---|---|---|
| Skutečné výdaje | Daňové přiznání včetně přílohy o příjmech z podnikání | Potvrzení o podání přiznání, výpisy z účtu |
| Výdajový paušál | Daňové přiznání | Výpisy z účtu, pokud chcete doložit vyšší obrat |
| Paušální daň | Výpisy z podnikatelského účtu | Potvrzení o vstupu do paušálního režimu, evidence příjmů |
| Začínající podnikatel | Výpisy z účtu za kratší období | Doklad o předchozím zaměstnání, podnikatelský záměr |
| Ve všech případech | Doklad totožnosti, údaje o živnostenském oprávnění | Potvrzení o bezdlužnosti vůči finančnímu úřadu, sociální správě a zdravotní pojišťovně |
Jak zvýšit šanci na schválení
- Přiložte potvrzení, že jste přiznání podali, třeba doručenku z datové schránky nebo potvrzení z daňového portálu.
- Mějte podnikatelský účet oddělený od osobního. Účet, na kterém je vidět jen pravidelný obrat z podnikání, se posuzuje mnohem snáz.
- Vyřešte nedoplatky. Dluh na sociálním nebo zdravotním pojištění bývá častým důvodem zamítnutí a potvrzení o bezdlužnosti si můžete vyžádat dopředu.
- Nechte si rezervu. Splátka by neměla spolknout příjem slabšího měsíce, sezónní výkyvy má skoro každé podnikání a poskytovatel to ví.
- Nepleťte si typy úvěrů. Na provoz a investice do podnikání je úvěr pro podnikatele, na soukromé věci spotřebitelská půjčka.
Kdy stačí obyčejná spotřebitelská půjčka
OSVČ si může vzít i běžnou spotřebitelskou půjčku, pokud peníze použije soukromě, třeba na rodinné auto nebo na rekonstrukci bytu. Příjem z podnikání se posuzuje stejně, na úvěr se ale vztahuje plná ochrana spotřebitele. Úvěr pro podnikatele je naopak určený na podnikání:
- nákup vybavení, stroje nebo vozidla pro firmu,
- zásoby a materiál na větší zakázku,
- překlenutí doby, než vám odběratelé zaplatí faktury,
- rozšíření provozovny nebo služeb.
Když potřebujete peníze na obojí, je čistší řešit soukromou a podnikatelskou část zvlášť, než přizpůsobovat účel ve smlouvě.
Proč je „půjčka bez dokladů“ varovný signál
Na internetu najdete nabídky typu „úvěr pro OSVČ bez daňového přiznání a bez dokladů“. Kdo nezjišťuje, jestli budete schopni splácet, musí se proti riziku chránit jinak, a to buď vyšší cenou, která se promítne do sazby, poplatků a sankcí, nebo zástavou.
- Se zástavou ručíte místo příjmu nemovitostí. Když pak přestanete splácet, jde o bydlení nebo provozovnu.
- Někdy jde rovnou o podvod a firma si nechá zaplatit „za vyřízení“, ale úvěr nikdy neposkytne.
- A pozor, když vás někdo přemlouvá, ať do smlouvy napíšete účel „na podnikání“, přestože peníze potřebujete soukromě. Tím můžete přijít o ochranu spotřebitele.